老师，我2022年9月小规模公司开具108000的免税发票，今年6月份红冲了，增值税报表中本期应纳税额减征额如何填写

萍:-*什么 追问

2023-08-04 10:56

从新开具了1个点的 108000的普通发票，加上其他本季度发生的不含税销售额共计693840.02，税务打电话问来着，怕不对啊

玲老师 解答

2023-08-04 11:01

你好 按除负数 的金额填写申报

萍:-*什么 追问

2023-08-04 11:44

不太明白，老师你看我报的对吗，我上边附图片呢

玲老师 解答

2023-08-04 11:46

比如咱们正数发票开100万，然后红冲的是20万，咱就填写80万，申报是这个意思。

萍:-*什么 追问

2023-08-04 14:19

你的意思是应征增值税不含税销售额填写100万-80万，那本期应纳税额呢100*3% 还是80万%0.3   ，本期应纳税额减征额是100*2%，还是80*2%  ，因为作废的20万免税，今年新开的需要缴纳1%，怎么体现

玲老师 解答

2023-08-04 14:22

负数80是不教的，咱要是像我给你举的例子就用80万×对应的税率。

玲老师 解答

2023-08-04 14:22

如果你是小规模纳税人，实际就按1%来交的。

萍:-*什么 追问

2023-08-04 14:41

那去年是免税，今天虽然从新开变成一个点了，也不用交税？

玲老师 解答

2023-08-04 14:48

你好 去年重开还是去年税率你是开今年税率了吗  

萍:-*什么 追问

2023-08-04 16:40

是的，去年按免税开的，今年我按1%开的

玲老师 解答

2023-08-04 16:45

那今年就按1%来交税了，一个季度小于30万元是免税的。

萍:-*什么 追问

2023-08-04 16:49

超了，第二季度开了60多万，肯定不能免税了所以，不知道怎么填写报表

玲老师 解答

2023-08-04 16:58

你好 是全额交税  开的是普票是不是  填写  1.3行  再填写减免表