增值税免税转营业外收入 借：应交税费_应交增值税_减免税款 贷：营业外收入_减免税额 开了两张发票，金额写一个分录可以吗

A 二号微笑???? 追问

2024-09-30 09:54

前面这些开户时银行员工测试转的钱金蝶分录上当时没写，他分七次转的，
只需要写两个分录吗，那转七次不用分开写吗

A 二号微笑???? 追问

2024-09-30 09:55

是去年12月开的户，当时忘了写了，只改一个分录就行了吗？报表什么的不用改吧

家权老师 解答

2024-09-30 09:57

不影响损益科目，直接做账就行

A 二号微笑???? 追问

2024-09-30 10:06

分录和摘要，这样写可以吗

家权老师 解答

2024-09-30 10:08

是的，就是那样做就行

A 二号微笑???? 追问

2024-09-30 10:13

这是小规模的开票，客户很少要发票，偶尔有人要，就开几张
钱是打进个人账户了，就写库存现金了，如果税局查，再把钱拿出来

家权老师 解答

2024-09-30 10:18

打印出收款记录做账就行，配合当日的销售日报表

A 二号微笑???? 追问

2024-09-30 10:21

这个分录，以及增值税减免分录，这样写可以吗

家权老师 解答

2024-09-30 10:23

在季末才做

借：应交税费_应交增值税_减免税款
贷：营业外收入_减免税额

A 二号微笑???? 追问

2024-09-30 10:33

我把日期改到9.30号，其他没问题了吧

家权老师 解答

2024-09-30 10:36

是的，就那样处理就行

A 二号微笑???? 追问

2024-09-30 10:46

9月入职仨人，交的三险社保，10月再发工资，
计提的工资金额对不对，三个人工资7400，
个人负担的社保是+上7400还是7400减去891.18？

家权老师 解答

2024-09-30 10:49

个人自己承担个人部分，需要从7400扣除

A 二号微笑???? 追问

2024-09-30 10:54

计提9月工资，个人社保
借：管理费用7400
贷：应付职工薪酬-工资6508.82
      其他应收款-社保     891.18
是这样的计提吗

家权老师 解答

2024-09-30 10:55

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 
1．按考勤或产量统计表计提工资6000
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000
贷：应付职工薪酬-工资6000
2.计提公司部分社保和公积金
借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000
贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000
3.发放工资时扣社保和个税
借：应付职工薪酬——工资 6000
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500
     应交税费——应交个人所得税15
库存现金／银行存款5485
4上交杜保
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）500
贷：库存现金/银行存款1500
5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500
借：应交税费——应交个人所得税15

A 二号微笑???? 追问

2024-09-30 11:01

没有写个人负担的社保，这个不用计提吗

家权老师 解答

2024-09-30 11:04

先搞明白我写的分录，不理解再问哈，所有的分录都是那5个