我现在这家外贸企业是卖化工材料的出口是不能退税的 这次进口有张海关增值税专用缴款书 我们是6月份开的信用证，7月份让我们缴进口增值税 我的问题是：1.为什么不用缴纳关税 2.这次进口增值税在账务处理上需要在6月份做计提税金吗？还是直接在7月份支付税金 3.账务上是6月份做一次在途物资 7月份付完进口增值税后做入库吗

小鱼儿 追问

2023-08-04 09:22

那计提税金就跟普通的那种计提吗？毕竟不能退税

小鱼儿 追问

2023-08-04 09:24

不能退税是不是我报税就跟普通国内报税那样操作？要不要再进那个退税系统呢？

meizi老师 解答

2023-08-04 09:27

1. 是的； 正常计提即可； 2. 如果不能出口退税； 就视同内销哈   

小鱼儿 追问

2023-08-04 09:28

在途物资的金额就是等于专用缴款书上的完税价格吗

meizi老师 解答

2023-08-04 09:29

你好；  你入账的价格应该是：“实付或应付的价格”+“关税税额

小鱼儿 追问

2023-08-04 09:31

就不需要进出口退税系统吗

meizi老师 解答

2023-08-04 09:31

你好； 是的； 就直接申报即可  

小鱼儿 追问

2023-08-04 09:32

没有关税 只有增值税

meizi老师 解答

2023-08-04 09:33

你好；没有关税； 就只看完税价格即可  

小鱼儿 追问

2023-08-04 09:35

一般增值税就是13%吗

meizi老师 解答

2023-08-04 09:36

你好； 是的；货物是按13%去报哈  

小鱼儿 追问

2023-08-04 10:02

什么情况下会存在汇兑损益？我外币户还弄不下来 现在都是在基本户交易直接美元自动换算成人民币去付款 好像看不出来？

meizi老师 解答

2023-08-04 10:04

你好；   1.比如外汇汇率波动:由 2.   其他国家的政治、经济和金融变化: 都可能影响的 

小鱼儿 追问

2023-08-04 10:14

这跟我用国内基本户和外币户有关系吗？我现在直接折成人民币交易 账上也要启用汇率吗

meizi老师 解答

2023-08-04 10:15

你好1； 是的； 到时会涉及 调汇这些的   

小鱼儿 追问

2023-08-04 10:47

基本户也要设置外币吗，账上科目，一般多久调一次汇兑损益

meizi老师 解答

2023-08-04 10:48

你好；  基本户的话； 有外币业务； 要设置的； 月末调汇 

小鱼儿 追问

2023-08-04 13:44

那专用缴款书是类似国内的进项发票了吗 我在做在途物资这个分录要附什么原始单据吗

meizi老师 解答

2023-08-04 13:45

你好1；  是的； 就是 ；做进项税；到时可以抵扣的