老师，我是律师事务所合伙企业，之前律师的提成，我做的借：其他应收款 贷：银行存款，但是这几年这个科目累计的金额越来越大，律师拿走提成又不拿发票，也不愿意去缴纳个人劳务报酬税，这个科目我该怎么处理呢？

DQ 追问

2018-01-10 14:50

那我现在能不能把13-16年的其他应收款做这个科目呢？

王雁鸣老师 解答

2018-01-10 14:51

您好，可以的。注意汇算清缴问题，可能这笔营业外支出，不能税前扣除，有可能税务还会要求提供资料说明情况的。

DQ 追问

2018-01-10 14:52

老师你说的是所得税吗？我们是合伙企业，不用缴纳所得税的

王雁鸣老师 解答

2018-01-10 14:53

您好，哦，那也需要交生产经营个人所得税啊。

DQ 追问

2018-01-10 14:55

对的，我们只是一个季度缴纳个人所得税。如果这笔款项做营业外支出，到时候叫我解释，怎么解释呢？又没有相应的发票

王雁鸣老师 解答

2018-01-10 15:02

您好，解释的时候，只能说这个人联系不上的，做坏账处理了。