请问老师，员工已经离职几个月了，才收到社保补缴的信息，个人缴金部分收不回来了，单位缴金部分到是可以直接入“应付职工薪酬-社保费用”，但是个人缴金部分如何入账呢？

sweet 追问

2023-08-01 15:25

那老师比如员工本月离职，但是由于社保办退时间问题，导致下月仍然有这个员工的社保费，没有收到的个人部分计征营业外支出，单位部分还是入“应付职工薪酬-社保费”吗？还是说一起并入营业外支出呢？

家权老师 解答

2023-08-01 15:29

单位部分还是计入管理费用

sweet 追问

2023-08-01 15:32

那如果提前扣缴了员工个人缴金部分，但是后面社保账单又没有实际收这笔费用，是否可以直接冲减“管理费用-社保费”呢？

家权老师 解答

2023-08-01 15:35

可以冲的哈，你要退多扣的费用

sweet 追问

2023-08-01 15:39

老师就是因为员工已经离职了，单位部分肯定是直接冲减费用，但是个人缴纳部分，因为当时是找员工收了的，后面社保局退回，因为员工已经离职，所以也没有退回给员工，就是个人部分多收的，也可以直接冲减费用吗？还是说这部分只能做营业外收入呢？

家权老师 解答

2023-08-01 15:40

那这个就计入营业外收入就是

sweet 追问

2023-08-01 15:42

那去年同事直接冲减的费用，今年需要调整吗？因为汇算清缴也已经申报了，还是说也不用管了，因为金额也不大

家权老师 解答

2023-08-01 15:46

去年的不用管了，不影响所得税的

sweet 追问

2023-08-01 15:46

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2023-08-01 15:51

不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。