一般纳税人公司，5-6月份的房租按价税合计数入管理费用，7月份支付5-10月份房租，发票8月份才能收到，7月份如何入账？5-6月份计入的费用大于当期实际应分摊的费用，如何做账务处理？

酷酷的抽屉 追问

2023-08-01 11:01

是专票，5-6月份入费用时没有把进项税踢出来

meizi老师 解答

2023-08-01 11:04

你好； 你先调整进项税； 比如 ； 借进项税贷管理费用 ；这样做； 然后去调整分摊金额哈 ；  

酷酷的抽屉 追问

2023-08-01 11:05

关键是7月份付了房租，发票8月份才能开给我，我7月份这个支付的账务怎么做？直接是  借：预付账款   贷银行存款   等8月份收到发票后再做费用分摊还是？

meizi老师 解答

2023-08-01 11:07

你好； 先不管发票哈； 按照你实际 的费用去   分摊哈；之后收到发票  在附在凭证后面去 

酷酷的抽屉 追问

2023-08-01 11:13

调整进项税额不对呀

meizi老师 解答

2023-08-01 11:16

我看看你之前完整的 科目； 你 支付的时候是一次性  全部把 费用都计入管理费用了吗  

酷酷的抽屉 追问

2023-08-01 11:19

这是6月份我入的费用，5月份和这个一样

meizi老师 解答

2023-08-01 11:20

你好； 你支付的是好久的租期？ 才好判断的 、 我看看咋么来调整； 看是否红冲之前分录在做 

酷酷的抽屉 追问

2023-08-01 11:30

房租是4-10月份的，以为一直没有支付，我这边每月就先按面积算的入了费用帐，7月底支付了房租，但是发票没有收到

meizi老师 解答

2023-08-01 11:33

你好；  那你先去红冲之前做账的费用 ；然后在按你实际的  支付的做； 借预付账款  ；贷银行存款 ；按月分摊 ：借管理费用-租赁费； 贷预付账款   

酷酷的抽屉 追问

2023-08-01 11:41

老师，你的意思是把之前做的房租的费用帐全部红冲，7月份先只是做个预付帐，等8月份收到发票后再按实际金额进项按月分摊入账吗？

酷酷的抽屉 追问

2023-08-01 11:42

那不是要把4-7月份的房租费用全部入到8月份的费用中了吗？这样可以吗？

meizi老师 解答

2023-08-01 12:01

1.对的；这样避免你去调整分录； 相对就很麻烦； 可以的  

酷酷的抽屉 追问

2023-08-01 12:02

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2023-08-01 12:05

不客气的； 帮到你就好