老师，您好。我们是一般纳税人，本月开出发票800万，其中有一笔管理费用是进项专票，请问我如何做账？

学堂用户_ph767501 追问

2022-07-21 11:24

老师，我们的销项800万全部开错了，下个月要全部冲红，之后再慢慢开正确的，请问销项怎么做账？然后进项有一笔，请问这笔进项又该怎么做账？

玲老师 解答

2022-07-21 11:28

借应收账款，贷主营业务收入应交税费。

玲老师 解答

2022-07-21 11:28

借管理费用，进项税额贷应付账款。

学堂用户_ph767501 追问

2022-07-21 11:31

老师，请问我这个开错了的发票也可以做入主营业务收入吗？老师，进项税额的二级明细科目我应该用什么？

玲老师 解答

2022-07-21 11:34

开错的发票正常，既收入。

玲老师 解答

2022-07-21 11:34

。税费应交增值税进项税额。

玲老师 解答

2022-07-21 11:34

应交税费应交增值税进项税额。

学堂用户_ph767501 追问

2022-07-21 11:45

老师，什么时候用待认证进项税额？我上个月做了一笔待认证进项税额，是不是这个月转入进项税额？

玲老师 解答

2022-07-21 11:46

没有认证的记
没有认证的记入，待认证进项税额。

学堂用户_ph767501 追问

2022-07-21 11:58

老师，意思我要认证之后才能计入进项税额吗？我这个月收到的我还没有认证

玲老师 解答

2022-07-21 12:05

你好。两种情况给你说了对应你自己的情况。两种情况给你说了对应你自己的情况。

玲老师 解答

2022-07-21 12:07

没认证的是待认证  认证了记进项