你好，我6月份固定资产发票计入原材料，7月份怎么调整 6月份会计分录，已结账 记错的凭证分录：借：原材料 46,902.65 应交税费-进项税6,097.35 应付账款53,000.00

Yyyu. 追问

2023-07-30 21:02

用不用红冲6月份那笔错误分录

Yyyu. 追问

2023-07-30 21:03

6月份会计分录，已结账
1.原材料 46,902.65
应交税费-进项税6,097.35
应付账款-53,000.00

2.暂估：借原材料336348.43
贷应付账款-暂估336348.43

3.领用材料：借生产成本-直接材料383251.08
贷原材料383251.08

4.结转制造费用：借生产成本-制造费用 37,658.67
贷制造费用-折旧费37,658.67

5.入库 ：借库存商品420,909.75
贷生产成本-直接材383.251.08
生产成本-制造费用37,658.67

6.结转销售成本借：主营业务成本453.251.08
贷库存商品453,251.08

7月份目前做了一笔：
借：固定资产46902.65
贷：原材料46902.65    （原材料为负数了）
老师7月份还需要怎么调整，麻烦你跟我说一下会计分录包括金额

小锁老师 解答

2023-07-30 21:05

这个和暂估没有关系啊，你为什么要暂估呢，你都有票了

Yyyu. 追问

2023-07-30 21:06

我原材料不够，就暂估了，现在7月份怎么调整

小锁老师 解答

2023-07-30 21:07

不对吧，你都有进项了，还暂估？不可能

小锁老师 解答

2023-07-30 21:08

而且你当月原材料就结转库存了？不可能一个月这么多吧

Yyyu. 追问

2023-07-30 21:10

我现在是刚成立的公司，销项发票多，我这个进项票是买的固定资产，不是原材料，我现在固定资产记错科目，记成原材料了，你告诉我7月份怎么改

小锁老师 解答

2023-07-30 21:11

你说的这个问题，就是固定资产和原材料两个科目对应调整，因为进项税可以抵扣

小锁老师 解答

2023-07-30 21:12

至于你说的后边那个暂估材料，领用，并且入库最后结转成本

小锁老师 解答

2023-07-30 21:12

那个是没错的，因为本身就是材料，人工和制造费用作为库存商品的

小锁老师 解答

2023-07-30 21:12

您不会觉得那个也错了吧

Yyyu. 追问

2023-07-30 21:51

固定资产在6月份凭证分录里录成原材料，现在已结账。固定资产在7月份录入资产卡片就行了吧，时间的话从6月31日开始计提折旧还是选择7月底计提折旧

小锁老师 解答

2023-07-30 22:47

对，你录取是7月录入卡片就行，折旧7月底集体，这样保持一致性