12月份全部是开都负数发票，一个季度下来是正数收入，这样有问题的吗？税控系统可以这样的吗？

12月份全部是开都负数发票，一个季度下来是正数收入，这样有问题的吗？税控系统可以这样的吗？

答： 是真实的就没有问题

我们是商贸公司，9月开出正数发票76923.08，税13076.92，11月开出负数76923.08，申报时出现税款负数，那边税管员是这样说的，要我在未开具发票收入填写76923.08，把这个一正一负抵平了，到12月份开出正数发票的时候，再冲减这个未开具发票收入，这样操作可以吗？我担心的是到12月会造成重复计税的问题。（12月份开出正数发票的时候，是不是在附表一，开具专票那填写76923.08，未开具发票那一栏填写-76923.08，这样提交呢？））

答： 您好，按税管员说的操作是可以的。12月按您说的填写。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问9月份有正数发票金额25850元没有做进9月份收入里，10月份又开了此对应的25850元负数发票，10月份这个应怎么做账？关键是公司是小规模企业，一个季度未超过9万的销售额，是可以免缴增值税的，怎么计算10-12月还能开多少发票，10-12月已开正数发票58251元（含税），10-12月已开负数发票25850元（含税），这样计算对不92700 25850（9月正数）-58251-25850（10月负数发票）

答： 1.10月根据正数发票做笔销售凭证，再根据负数发票做笔冲销的凭证 2.9月的25850没有做在9月而是做到10月了，12月还能开的发票金额为92700-58251=34449元