请问9月份有正数发票金额25850元没有做进9月份收入里，10月份又开了此对应的25850元负数发票，10月份这个应怎么做账？关键是公司是小规模企业，一个季度未超过9万的销售额，是可以免缴增值税的，怎么计算10-12月还能开多少发票，10-12月已开正数发票58251元（含税），10-12月已开负数发票25850元（含税），这样计算对不92700 25850（9月正数）-58251-25850（10月负数发票）

晨希 追问

2016-12-14 14:29

那我现在可以重做9月份的账不，把这个25850元加入收入里，9月份已经纳税申报了，扣了所得税，在网上申报的，

赵老师 解答

2016-12-14 14:06

1.10月根据正数发票做笔销售凭证，再根据负数发票做笔冲销的凭证
2.9月的25850没有做在9月而是做到10月了，12月还能开的发票金额为92700-58251=34449元

赵老师 解答

2016-12-14 14:25

是的，如果9月的做在了9月的帐中，就可以开60299元了

赵老师 解答

2016-12-14 14:33

9月都开票了，当时就应该做在9月份里的，现在改利润会不对。如果可以还是重新做过吧。