老师 公司支付雇主责任险9999.65 我当时做的分录是 借管理费用保险费 应交税金进项 贷应付账款 现在红冲 需要做进项税额转出 请问如何做会计分录

张好好 追问

2023-07-28 14:36

原来管理费用保险费9433.63  进项是566.02  应付账款9999.65   请问 您刚才做的分录的金额是怎么分配的

家权老师 解答

2023-07-28 14:37

就是原金额冲减，金额不变

张好好 追问

2023-07-28 14:38

那也不平了   借方管理费用-9433.63  贷应付账款-9999.65    进项转出566.02  前两个是负数 第三个是正数

家权老师 解答

2023-07-28 14:41

借管理费用-保险费    -9433.63
 贷应付账款   -9999.65
   应交税金-增值税-进项转出 566.02

张好好 追问

2023-07-28 14:56

那你这管理费用 应付账款 全冲没了 是不还得做一步啊

家权老师 解答

2023-07-28 14:57

就这样就完事了，冲平了

张好好 追问

2023-07-28 15:00

我觉得不对呢  我只想把进项调到进项税额转出  你这么调 我费用 应付账款 全没了

家权老师 解答

2023-07-28 15:01

借： 管理费用-保险费 566.02
贷： 应交税金-增值税-进项转出 566.02

张好好 追问

2023-07-28 15:08

不对 我觉得还是不对  我原来走的借方进项呢

家权老师 解答

2023-07-28 15:09

就体现在贷： 应交税金-增值税-进项转出 566.02转出了呀

张好好 追问

2023-07-28 15:19

还用进项税额转出  还用再转到未交增值税里吗

张好好 追问

2023-07-28 15:21

光做完这步 余额和报表对不上啊

家权老师 解答

2023-07-28 15:22

后边正常的计算未交增值税就是了哈，按下边的公式
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵

张好好 追问

2023-07-28 15:23

上月留底 提现在哪个会计科目

家权老师 解答

2023-07-28 15:27

每个月都是以下的思路：
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

张好好 追问

2023-07-28 15:33

我现在彻底绕蒙了

家权老师 解答

2023-07-28 15:37

按我写的思路做账一目了然，为啥要自己做那么复杂，把自己搞蒙呢？慢慢消化吧