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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-09 14:42

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 
填写在防伪税控系统及维护费减免附表

清静 追问

2018-01-09 15:20

那最后这个借方“应交税费——应交增值税（减免税款），怎么平掉，要平掉吗？

邹老师 解答

2018-01-09 15:24

你好，不需要平掉，有余额也是正常的

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相关问题讨论
不是的，要先报增值税才可以的
2020-02-19 10:48:41
零申报，直接申报即可。 税额留抵需要填主表，销项明细表，进项明细表
2018-10-18 08:45:46
你好！先填增值税纳税申报表附列资料。
2019-01-13 19:39:08
填写附表4 减免表和主表23栏 发生就可以填写 没有销项主表不用填写 可以留抵
2019-08-08 23:05:15
你好！发票认证了就做进项转出。 附表2和主表里面的进项税额转出填入这个认证的金额。
2018-08-06 10:26:32
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