你好老师，麻烦问问我公司在2023年5月由税局推送了异常发票一张2021年的，因我公司是2022年11月底变更的股权，针对这张发票也咨询过原来公司财务和核实过销售方预留的公司电话都不知晓此发票的业务情况，现公司决定进行进项税额转出和调整成本，成本的调整是否需要调整2021年和2022年的企业所得税的汇算清缴表，此表需要怎么调整

以前年度已抵扣的进项税额做转出后，如何影响企业所得税汇算清缴。

答： 以前抵扣的进项税做进项税额转出，转出后要计入购买原材料或者是服务的成本里面去，会减少应纳税所得额，你以前多缴税款会产生退税。

你好老师，麻烦问问我公司在2023年5月由税局推送了异常发票一张2021年的，因我公司是2022年11月底变更的股权，针对这张发票也咨询过原来公司财务和核实过销售方预留的公司电话都不知晓此发票的业务情况，现公司决定进行进项税额转出和调整成本，成本的调整是否需要调整2021年和2022年的企业所得税的汇算清缴表，此表需要怎么调整

答： 需要的 纳税调整明细表扣除项目30栏填写账本金额

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问2021年1月收到异常发票税额28000，2022年2月补交税款加滞纳金32000，在2021年1月申报表做进项税额转出，企业所得税汇算清缴做调增还是调减？

答： 学员你好，如果影响21年利润表，补交的税款所得税汇算调增