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齐惠老师

职称： 会计师

2023-07-24 19:03

增值税的结转主要是指将本月未缴纳的增值税金额结转到下个月进行缴纳。在做账时，你需要将本月的增值税计入下月的应交税费，同时在下月的财务报表中体现出这部分结转的税款。

执着的宝贝 追问

2023-07-24 19:03

那我应该如何在账本上记录这个过程呢？

齐惠老师 解答

2023-07-24 19:03

你可以在账本上设立一个"应交税费-增值税"的账户，当你计算出本月的增值税后，将这个金额记入这个账户的借方。然后在下个月，当你实际缴纳税款时，再将这个金额从"应交税费-增值税"的账户转出，记入"银行存款"账户的贷方。

执着的宝贝 追问

2023-07-24 19:03

明白了，那如果我下个月的增值税比这个月少，我应该怎么处理呢？

齐惠老师 解答

2023-07-24 19:03

如果下个月的增值税比本月少，那么你在结转时，应该将多出的部分记入"应交税费-增值税"的贷方，这样就可以体现出你实际需要缴纳的税款减少了。同时，你也需要在"银行存款"账户中记入相应的借方，表示你的现金流增加了。

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相关问题讨论
你好，是一般纳税人单位？  
2023-04-15 12:45:07
增值税的结转主要是指将本月未缴纳的增值税金额结转到下个月进行缴纳。在做账时，你需要将本月的增值税计入下月的应交税费，同时在下月的财务报表中体现出这部分结转的税款。
2023-07-24 19:03:07
你好，进项和销项的差额，通过转出未交增值税结转到未交增值税
2020-06-18 17:47:20
这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。 二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理，当贷方大于借方时要计提 。
2023-01-15 22:05:19
您好，5月份做的凭证不对，第一行和第四行不需要做 缴税时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2020-06-14 11:56:59
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