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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2023-07-24 13:45

代扣时：借：应付账款等科目；贷：银行存款，应交税费——企业所得税。代缴时：借：应交税费——企业所得税，贷：银行存款

三七 追问

2023-07-24 14:41

那对应发票入账怎么做，就是另外应付账款的对应科目

文文老师 解答

2023-07-24 14:43

采购的若是货物  借：库存商品 贷：应付账款

三七 追问

2023-07-24 14:50

我的意思是，不是我们公司负担的企业所得税为啥可以都进公司的费用，是税务上有这种规定吗？

三七 追问

2023-07-24 14:53

就费用的情况来说  为啥可以全额做费用  明明发票金额里面有一部分是对方承担的企业所得税

文文老师 解答

2023-07-24 14:58

这是代扣代缴的。实际是从支付对方的费用中减少的，即一部分正常支付给客户，一部分代客户交税局了

三七 追问

2023-07-24 16:34

银行存款是分两个地方去了··税也进了公司费用呀·· 我看科目的话

文文老师 解答

2023-07-24 16:40

公司支付的款项，就是相关的费用，只是钱分了二个去处。因为这是代扣代缴的。

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代扣时：借：应付账款等科目；贷：银行存款，应交税费——企业所得税。代缴时：借：应交税费——企业所得税，贷：银行存款
2023-07-24 13:45:46
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022-07-04 10:02:37
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-06-12 10:44:51
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2019-12-19 14:37:31
学员你好，借:应交税费 贷:银行存款
2022-01-10 09:45:33
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