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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-12-19 14:37

你好
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

PP 追问

2019-12-19 14:38

借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润这个分录是什么时候做呢？也是一笔做吗？还是月末或者年末？

邹老师 解答

2019-12-19 14:41

你好，是月末做最后一笔结转分录

PP 追问

2019-12-19 14:42

可以结转到本年利润里面吗？

邹老师 解答

2019-12-19 14:44

你好，不可以的，这个不是当年损益，是之前年度的，结转需要通过利润分配——未分配利润科目核算的

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相关问题讨论
您好 做前面计提跟缴纳相同的红字分录冲销
2020-01-09 10:01:48
你好，19年只需要做计提分录就是了 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
2019-07-06 11:09:02
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2019-12-19 14:37:31
你好，是因为汇算清缴退回之前年度多交的企业所得税？
2020-01-09 09:59:44
根据利润总额乘以税率计提所得税
2019-10-08 16:43:56
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