老师，我不知道是应该开折让单再做退货单比较好、还是直接做退货单然后分录凭证：借应收账款7000元，贷营业外收入7000元好；我算了一下这两个处理方式对利润表的结果影响是一致的，就是不知道哪个处理方式比较好

老师，我不知道是应该开折让单再做退货单比较好、还是直接做退货单然后分录凭证：借应收账款7000元，贷营业外收入7000元好；我算了一下这两个处理方式对利润表的结果影响是一致的，就是不知道哪个处理方式比较好

答： 您好，开折让单再做退货单比较好的

我公司要注销，一些应收账款要处置，应收账款是借方的话就做 借:营业外支出-坏账损失 贷：应收账款。如果应收账款是贷方，那是做 借：应收账款 贷：营业外收入- 不知道上面两个分录做得对不对？还有第二个分录中营业外收入下面二级科目是什么？ 谢谢！

答： 1、分录正确。 2、其他收入。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

 发生一笔对方退货，对方退货不付款，另有一笔对方只答应付款80%，其余抹账，应该算是销售折让比较好吧，对方发票均已认证，都是去年的业务。问我方凭对方给的什么资料开具负数发票，现在还有销售退货与折让证明吗？分录怎么做，直接冲减当期销售收入还是修改财务报表期初？

答： 你好！ 首先确定你的发票是专用发票还是普通发票 (一）增值税专用发票冲红 一 红字申请 1、开具红字增值税专用发票申请单（盖公章和发票专用章） 1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》，导出的《申请单》拷入U盘，提供给税局。 1.2开具红字专用发票理由：（例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证 2、发票联复印件（原件查验，复印件盖公章） 3、抵扣联复印件（原件查验，复印件盖公章） 4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告（盖公章） 开具发票的次月后来办理需购货方书面报告（盖购方公章） 5、一般纳税人资格证复印件（盖公章） 注意：开具红字通知单在开票日起90天内办理，一份发票对应填写一份红字申请单，附一套完整的资料，申请单上注明购货方尚未认证【因为一旦发票认证抵扣了，就应当是购方向当地税局机关提出红字发票申请】。 复印件并加盖“此复印件由我司提供，与原件相符”章。 二、取到了红字申请单通知书后，如果税控系统→负数（如果税局没有提供电子版的，就选择“直接开具”→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码，看显示出来的数据是否就是你所要做红字的。确定的话，就放入新的发票，打印出来就可以了。 三、负数发票的记账联用于你们公司做帐的，其余两联与原来开局的两联发票，连同《红字申请通知书》都要保存好，下次购买发票的时候，税局验旧的时