2017年12月份发生的一些管理费用已经支付了，但取得发票的发票日期是2018年1月的，我想把费用放在12月，应该怎么做分录？

皮皮 追问

2018-01-08 23:00

付款是在12月进行的哦

王雁鸣老师 解答

2018-01-08 23:04

您好，不好意思，分录是，借；以前年度损益调整，贷；预付账款，或者其他应收款。

皮皮 追问

2018-01-08 23:08

12月份的凭证是先挂账吗？我在做所得税年报的时候，是不是先在明细表上把2017年的报表上的数据填上，再把2018年以前年度损益调科目的余额，在对应的位置做调减？

王雁鸣老师 解答

2018-01-08 23:14

您好，是的，要先挂账，借；其他应收款，或者预付账款，或者直接管理费用，贷：现金或者银行存款。收到发票以后，借；以前年度损益调整，贷；预付账款，或者其他应收款。 或者借：管理费用，负数，借；管理费用-正数。