分公司帮子公司付了房屋租赁费。母公司代垫，然后母公司可以不要这笔款直接作为自己的费用核算吗、

小哲 追问

2018-01-08 17:59

是  但是我想问下为什么可以这么处理呢 
这笔费用不是我们承担的不是吗 
应该是属于子公司承担的不是吗？ 
本来是挂在往来上。然后本期入费用了，同时把往来冲掉了

方老师 解答

2018-01-08 18:12

你好，又看了一下你问题的描述，这个费用应由子公司确认，而不是母公司。母公司代垫应该借其他应收款—子公司贷银行存款  而不是母公司直接确认费用。

小哲 追问

2018-01-09 09:56

是的 一开是就是这么做的 母公司挂了往来 其他应收，贷银行存款。 
后来又确认到母公司的费用 
这样可的吗 
可以的吗

方老师 解答

2018-01-09 21:08

不可以，因为是子公司发生的费用，如果母子公司是一个纳税实体是可以的。 
如果母子公司是分别纳税核算的法人不可以。