老师，请问税务稽查补缴的增值税怎么做分录 （明细科目），需要改收入吗？税管员说不用补收入了，只交增值税和附加税了，这个分录怎么做？

孝顺的麦片 追问

2023-07-20 18:28

明白了，那如果我公司在税务稽查后发现有一部分增值税漏报了，我应该怎么处理这部分漏报的增值税呢？

999 解答

2023-07-20 18:28

如果你公司在税务稽查后发现有一部分增值税漏报了，那么你需要将这部分漏报的增值税补缴。分录的做法是：借记“应交税费-增值税”，贷记“未分配利润”或者“利润分配-其他综合收益”。这样做的目的是将你公司漏报的增值税体现在财务报表中，同时也体现了这部分税款的来源。