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齐惠老师

职称： 会计师

2023-07-20 16:47

你好，学员。汇算清缴的过程中，从制造费用调账到管理费-研究费的行为本身并不会引发税务风险。但是，如果这个调账行为导致了税前利润的大幅度变动，或者调账后的费用明显超过了行业的正常水平，税务机关可能会进行风险预警。所以，建议你在做这种调账的时候，要确保调账的合理性，并且要有充分的证明材料支持。

毀若亦 ♡ 追问

2023-07-20 16:47

明白了，那如果我在调账的过程中，确保了调账的合理性，并且有充分的证明材料支持，那么税务机关还会进行风险预警吗？

齐惠老师 解答

2023-07-20 16:47

如果你在调账的过程中确保了调账的合理性，并且有充分的证明材料支持，那么税务机关一般不会进行风险预警。但是，税务机关的审查是全面的，他们会从多个角度进行考察，包括但不限于你的业务性质、业务规模、行业特点等等。所以，尽管你做了充分的准备，但还是不能完全排除被税务机关预警的可能性。建议你在操作前，最好能咨询一下专业的税务顾问，以确保操作的合规性。

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你好，学员。汇算清缴的过程中，从制造费用调账到管理费-研究费的行为本身并不会引发税务风险。但是，如果这个调账行为导致了税前利润的大幅度变动，或者调账后的费用明显超过了行业的正常水平，税务机关可能会进行风险预警。所以，建议你在做这种调账的时候，要确保调账的合理性，并且要有充分的证明材料支持。
2023-07-20 16:47:09
研发费用中的工资薪金，其归属需要根据实际支付的对象和用途来判断。如果工资薪金是支付给研发人员的，且这些人员的工作直接涉及到研发活动，那么这部分工资薪金应该归类为研发费用。这是因为研发人员的工资是研发活动的重要成本之一，应该纳入研发费用的计算。 如果工资薪金是支付给管理人员的，或者虽然支付给研发人员但并非直接用于研发活动，那么这部分工资薪金可能更适合归类为管理费用中的职工薪酬。这是因为管理人员的工资主要用于管理公司的日常运营，而不是直接参与研发活动。
2024-04-17 13:42:47
写汇算清缴利润表里的金额也得填写965830.45元 不可以的，需要一致
2020-04-10 10:33:45
你好，如果明细没有的项目都放到其他类，福利费不应该没有的，好好找找，确实没有数据填到其他项
2022-05-09 15:45:16
你好； 你们是写期间费用明细表 ； 还有职工薪酬明细表去报的；
2022-05-12 14:59:18
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