请问老师，我小规模纳税人，我的账面销项税做少了，余额在借方，请问怎么调账？会计分录应该怎么写？

pp小妮子 追问

2023-07-20 16:41

当时账务处理时就按发票计收入了，当时收入多计了，销项税就少记了，而且这个已经跨年

玲老师 解答

2023-07-20 16:43

借以前年度损益调整，贷应交税费。

pp小妮子 追问

2023-07-20 16:45

这样调的话就会涉及很多分录，现在这家公司马上注销了，还有没有其他办法把账调平就行呢？

玲老师 解答

2023-07-20 16:46

如果金额不是特别大就直接做，在今年就行。

pp小妮子 追问

2023-07-20 16:48

直接按你的分录做吗？做这个分录了还要不要调所得税？还有没有其他分录？

玲老师 解答

2023-07-20 16:49

还要调整所得税的。如果问你金额大小金额要是小的话就不用，就直接调整今年的收入这个科目就行了。

pp小妮子 追问

2023-07-20 16:52

那请问会计分录怎么写呢？如果今年没有收入了呢？

玲老师 解答

2023-07-20 16:57

借以前年度损益调整，贷应交税费应交增值税。
调整所得税。
借以前年度损益调整，贷应交税费企业所得税。
期末结转损益。业未分配，利润在以前年度损益调整。

pp小妮子 追问

2023-07-20 17:01

在7月直接按这个分录调整就行了是吧？

玲老师 解答

2023-07-20 17:01

是的，就是把我写这个分录你都抄上去就好了。