老师您好！今年3月份补开给客户B公司普通发票97000元，补开的业务日期为2019年12月份和2020年4月份收到的货款，当时的会计没有开票给B公司直接做了无票确认收入了。请问现在我补开的97000元如何做账？

老师您好！今年3月份补开给客户B公司普通发票97000元，补开的业务日期为2019年12月份和2020年4月份收到的货款，当时的会计没有开票给B公司直接做了无票确认收入了。请问现在我补开的97000元如何做账？

答： 您好！这种情况下，你需要先将之前无票确认的收入进行冲销，然后再按照实际的开票日期进行入账。具体操作如下：首先，你需要在今年3月份做一笔冲销，借：应收账款-客户B公司 97000元，贷：主营业务收入 97000元。然后，再根据实际的开票日期，如果是2019年12月份的货款，就在2019年12月份做一笔借：应收账款-客户B公司，贷：未开票收入。2020年4月份的货款，就在2020年4月份做一笔借：应收账款-客户B公司，贷：未开票收入。最后，在今年3月份，根据实际开票金额97000元，做一笔借：未开票收入，贷：应收账款-客户B公司。

老师，我公司2018年4月份的时候冲红了一张2018年3月在税局代开的专票，然后3月份代开的那4联发票都被税局回收了。但是当时的会计没有做任何账务处理，因为2018年3月份代开专票的时候做了一笔确认收入的分录，导致现在封账的时候，这笔确认收入的分录没有对应的原始凭证。请问现在还有什么补救措施没啊？

答： 当时没做复印件吗？手写一个说明吧，就说发票冲红，税局收回

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师晚上好。请问我公司21年12月份确认了无票收入，现在要开发票了，我1月份如何做账，如何申报呢？

答： 你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 增值税