老师我们商场里的商户有自己的营业执照，我们提供收银，每个月我们跟他们结算，我们收扣点，这个他们的税谁来报？

婉儿 追问

2018-01-07 17:43

哦哦！好的

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 17:44

您好，祝您学习进步，工作顺利。

婉儿 追问

2018-01-07 17:52

谢谢老师！老师我还想问一下，我之前的会计前两个月在做收入的时候做成了，借银行存款，贷主营业务收入，怎么办？我这个月做成了借银行存款，贷主营业务收入贷应交税费～应交增值税

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 17:55

您好，不客气，全额红冲，再记入其他应付款，如果这样记录，让商户开发票来也行。

婉儿 追问

2018-01-07 18:11

老师前面收到的都是房租。不是货款，全部红冲了，重新做就行了是吧老师？

婉儿 追问

2018-01-07 18:12

商户开发票过来没意思，我们小规模，也不能抵扣，还是得缴纳税款的！

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 18:12

您好，是的。

婉儿 追问

2018-01-07 18:17

那老师，你像我们超市里边联营的商品，我们也不用管他们，他们自己报税就可以了是吧！

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 18:21

您好，是的。

婉儿 追问

2018-01-07 18:23

我们只用申报我们自营产品的税就好了，是吧！那我们给联营商的款怎么给通过对公账户给吗？可是通过对公我们又没有发票

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 18:24

您好，是的，可以转账给对方，让对方提供收款收据，注明是收银系统代收款。

婉儿 追问

2018-01-07 18:27

老师这样做在税法上合理吗？有风险吗？

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 18:29

您好，这样做是合理的，会有风险的，要看税务局的认定了，最好到当地税务局咨询一下，或者咨询当地的12366确认一下，谢谢。

婉儿 追问

2018-01-07 18:30

好的，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 18:36

您好，不客气。

婉儿 追问

2018-01-08 09:45

老师那我们扣商户的返点如何入账？会计分录是什么？

王雁鸣老师 解答

2018-01-08 09:48

您好，扣返点按收入记账，借；相关科目，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税。

婉儿 追问

2018-01-08 16:54

老师，我们租赁的商场又租赁给商户，这我们的印花税怎么缴纳？

王雁鸣老师 解答

2018-01-08 17:40

您好，印花税按租入金额，再加租出金额，再乘以千分之一计算交纳。