我们应交税费科目几年都没有结转。导致应交税费-应交增值税→已交税金（借方） 应交进项税（借方） 应交销项税（贷方） 科目都挂了余额，这个分录应该怎么做阿。 对了，其中 应交税金→应交增值税→减免税款（借方）也挂了330

花舞 追问

2018-01-06 16:34

那请问应交税费-未交增值税  有贷方余额了  还需要还交么。  这个330是税控盘系统升级的呀，

老王老师 解答

2018-01-06 16:35

您好，需要交的。是全额扣除的没错的，当时已经做到借方抵扣了增值税了，现在是结转而已。

花舞 追问

2018-01-06 16:53

谢谢王老师，解答的非常非常好。   还有一个小小的问题，应交税金→应交增值税→已交税金 科目里面多计提了510元， 应该怎么消账呀，（谢谢老师，送花）

老王老师 解答

2018-01-06 16:57

您好，不客气。多计提了510元，我没有明白您的意思，是多交了510元吗？还是贷方发生额510元（从收入多计提的？）

花舞 追问

2018-01-06 17:05

（应该的，老师很专业 ，新年快乐）贷方：应交税金→应交增值税→已交税金  多了510， 因为已经很多年了，所以也找不出来原因，

老王老师 解答

2018-01-06 17:10

您好，那就直接记入营业外收入吧，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷；营业外收入-其他收入。

花舞 追问

2018-01-06 17:11

那请问老师，还有其他的消账方法么

老王老师 解答

2018-01-06 17:18

您好，在我看来是没有了。

花舞 追问

2018-01-06 17:37

好滴，谢谢老师。我明白啦。