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老王老师

职称： ,中级会计师

2018-01-06 15:19

我们是8月份发放7月份的工资，同事说买社保，就在7月份工资里面扣除社保费用，用来交8月的（8月申报缴8月的社保）这种情况怎么做账呢

老王老师 解答

2018-01-06 15:06

您好，1.计提工资 
 
借：主营业务成本，或者其他业务成本，或者劳务成本 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：主营业务成本，或者其他业务成本，或者劳务成本 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

老王老师 解答

2018-01-06 15:22

您好，就是上面的分录。

一般纳税人，发票都是开的服务费。请问计提工资，付工资，工资抵成本，怎么做账呢？有扣缴个人所得税和社保。
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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您好，1.计提工资 借：主营业务成本，或者其他业务成本，或者劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：主营业务成本，或者其他业务成本，或者劳务成本 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2018-01-06 15:06:17
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-09-12 12:34:02
您好，如实申报就可以了。一般是全员申报。一个公司不可能就一个人吧。
2017-02-13 13:27:27
可以
2017-02-13 13:58:41
同学你好 代扣就是计提 借，应付职工薪酬一工资 贷，应交税费一应交个税 贷，银行存款 上交 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款
2021-08-26 15:05:54
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