一般纳税人，发票都是开的服务费。请问计提工资，付工资，工资抵成本，怎么做账呢？有扣缴个人所得税和社保。

老王老师 解答

2018-01-06 15:06

您好，1.计提工资 
 
借：主营业务成本，或者其他业务成本，或者劳务成本 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：主营业务成本，或者其他业务成本，或者劳务成本 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

老王老师 解答

2018-01-06 15:22

您好，就是上面的分录。