老师  增值税月末集体和缴纳会计分录怎么做 还有销项和进项是当月结转吗

李霞老师 解答

2023-07-14 16:58

计提的时候
借应交税费，应交增值税。转出未交增值税，贷，应交税费，未交增值税
到下个月的时候缴纳的时候，借应交税费。未交增值税，贷，银行存款。

Q 追问

2023-07-14 17:39

老师 一般纳税人
是不是每个月要计提当月增值税，并结转

李霞老师 解答

2023-07-14 17:40

你好，需要缴纳增值税就计提，不需要缴纳增值税就不用计。这个要灵活运用哈。

Q 追问

2023-07-14 18:45

老师 上个月要交税没计提可以这个月补提吗

李霞老师 解答

2023-07-14 18:46

您好同学，，可以的，补计提上吧。

Q 追问

2023-07-14 18:51

收到福利费的专票怎么做账呢
直接全部计入费用还是先进项再转出

李霞老师 解答

2023-07-14 19:03

借管理费用，福利费，
借应交税费，应交增值税进项税额，贷银行存款
，然后呢，
，借管理费用，福利费，，借，应交税费-应交增值税进项税额转出，

Q 追问

2023-07-15 09:59

老师 我先计入管理费用，后面又计入一次？

李霞老师 解答

2023-07-15 10:13

你好，第一个分录发现没，咱是没有计入管理费用的，那个税金没有计入管理费用，那是一个标准的分录，然后我们这个进项税额不是不能抵扣吗？第二个分录的意思就是不能抵扣，要把它再转到管理费用里面。

Q 追问

2023-07-15 11:36

老师 就是把不能抵扣的税额单独拎出来是吧
老师，5月我们有增值税，我没计提，我6月计提的，那我6月是不是要把5月的进销项结转，然后6月我又有增值税，那是不是6月要计提，6月需不需要把6月的进销项结转掉

李霞老师 解答

2023-07-15 11:44

我给你个建议，最好都结转了，这样你不容易乱，如果不结转的话，时间一长就乱套了。

Q 追问

2023-07-15 11:50

老师 我这个月两个一起全部结转掉是吧

李霞老师 解答

2023-07-15 11:51

你好，可以的，没问题的。

Q 追问

2023-07-15 11:54

老师 好的，我如果这个结转出来的和我付的增值税不一致怎么弄

李霞老师 解答

2023-07-15 11:55

这个数据都是固定好的。不然就是之前应交税费余额是错误的哈，

Q 追问

2023-07-15 11:57

还有一个银行结汇，美元结汇成人民币，人民币用回单上的汇率，美元用中间价吗，我们做账都是用的月初中间价

李霞老师 解答

2023-07-15 11:59

你好，可以的，可以用月初中间价的。