老师，您好。我们是一般纳税人，1季度盈利2500交了625的企业所得税，2季度又盈利5000，请问我此时应该怎么核算企业所得税。此时本年利润科目余额为盈利7500。

老师，企业所得税应纳税所得额=本年利润+纳税调增-纳税调减－以前年度亏损。这里面的本年利润是跟据利润表里的本年利润呢，还是科目余额表里本年利润的余额呢？

答： 同学您好，这两个本年利润应该是同一个金额的吧

老师，企业所得税应纳税所得额=本年利润+纳税调增-纳税调减－以前年度亏损。这里面的本年利润是跟据利润表里的本年利润呢，还是科目余额表里本年利润的余额呢？

答： 你好，这里的是利润总额利润表里面的利润总额。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

第1季度需要申报企业所得税了，年初利润分配-未分配利润，是贷方余额67,000元。这一部分利润去年年底已经按25%缴纳了企业所得税。然后今年第1季度末，假如本年利润余额为借方7万元。那么一季度末企业所得税申报，应纳税所得额是多少？假如一季度末本年利润余额为借方6万元，那么申报企业所得税时，应纳税所得额又是多少？这个利润分配，年初余额贷方67000。在一季末申报企业所得税报表里面需要填写吗？

答： 本年利润借方7万，说明亏损，不需要缴纳企业所得税