子企业(为增值税一般纳税人),2018年7月发生下列经济业务:(1)销售A产品50台，不含税单价为8000元。货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截至月底,购买方尚未提货。(2)将20台新试制的B产品分配给投资者，单位成本为6000元。该产品尚未投放市场。(3)单位内部职工集体福利领用甲材料1000千克,每千克单位成本为50元。(4)企业某项免征增值税项目领用甲材料200千克，每千克单位成本为50元,同时领用A产品5台。(5)当月丢失库存乙材料800千克，每千克单位成本为20元，作待处理财产损溢处理。(6)当月发生购进货物的全部进项税额为70000元。其他相关资料:上月进项税额已全部抵扣完毕,本月取得的进项税额抵扣凭证均已申报抵扣。购销货物增值税税率均为5%，税务局核定的B产品成本利润率为10%. 求该企业当月进项、销项和实际缴纳增值税分别是多少

子企业(为增值税一般纳税人),2018年7月发生下列经济业务:(1)销售A产品50台，不含税单价为8000元。货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截至月底,购买方尚未提货。(2)将20台新试制的B产品分配给投资者，单位成本为6000元。该产品尚未投放市场。(3)单位内部职工集体福利领用甲材料1000千克,每千克单位成本为50元。(4)企业某项免征增值税项目领用甲材料200千克，每千克单位成本为50元,同时领用A产品5台。(5)当月丢失库存乙材料800千克，每千克单位成本为20元，作待处理财产损溢处理。(6)当月发生购进货物的全部进项税额为70000元。其他相关资料:上月进项税额已全部抵扣完毕,本月取得的进项税额抵扣凭证均已申报抵扣。购销货物增值税税率均为5%，税务局核定的B产品成本利润率为10%. 求该企业当月进项、销项和实际缴纳增值税分别是多少

答： 你好，进项项税为70000 进项税转出为50*1000*13%%2B200*50*13%%2B800*20*13%%2B8000*5*13%=15080 销项税为【8000*50%2B6000*（1%2B10%）*20】*13%=69160 交增值税69160-（70000-15080）=14240 增值税没有5%的税率，现在是13%的税率

A制造有限公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。20XX年8月，公司购入一批原材料100万元，取得增值税专用发票上注明的增值税13万元，并在当月认证抵扣。20XX年12月，该批原材料，由于管理不善发生霉烂变质无法使用，在盘存清理后折价出售，取得不含税收入20万元现有以下两种方案可供选择:方案一:在会计核算上，按照100万元转入待处理财产损溢，进行非正常损失处理。方案二:在会计核算上，按照扣除变价收入后的金额80万元转入待处理财产损溢，进行非正常损失处理。要求:根据上述资料，作出方案选择。

答： 您好！很高兴为您解答，请稍等

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

一般纳税人，增值税出口免抵退税，过项需要取得增值税专用发票吗？

答： 你好，需要的，否则没有退税的