公司买的蚕丝被，开的增值税专用发票，进项税额需要转出对吗？

宁静 追问

2018-01-04 19:17

老师:赠送客户

邹老师 解答

2018-01-04 19:18

你好，进项可以抵扣，用于赠送同时需要做销项税额处理

宁静 追问

2018-01-04 19:23

老师:销项税额怎么处理，分录怎么操作？

邹老师 解答

2018-01-04 19:27

借；销售费用   贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

宁静 追问

2018-01-04 19:33

老师:销售费用后面要加业务招待费吗？

邹老师 解答

2018-01-04 19:35

你好，明细需要加上业务招待费

宁静 追问

2018-01-05 11:11

老师:听老会计说，用于赠送的这块费用以后地税需要补缴个人所得税？

邹老师 解答

2018-01-05 11:12

你好，需要代扣对方取得所得的个人所得税

宁静 追问

2018-01-05 11:13

应该补缴的标准是多少？

邹老师 解答

2018-01-05 11:14

你好，是所得的20%

宁静 追问

2018-01-05 11:17

老师:公司买的是蚕丝被送礼的，开的是增值税专用发票，价款是8547，是按照价款*20%收取个人所得税吗？

邹老师 解答

2018-01-05 11:20

你好，是代扣20%个人所得税

宁静 追问

2018-01-05 11:29

老师:意思就是公司替客户交的是8547*20%，对吧？

邹老师 解答

2018-01-05 11:47

你好，是代扣代缴，而不是公司替客户承担这个税款

宁静 追问

2018-01-05 12:04

分录:借:销售费用-业务招待费   10000   贷:主营业务收入   8547      应交税费-应交增值税（销项税额）  1452.99   请问老师是哪部分的金额*20%?

邹老师 解答

2018-01-05 12:39

你好，是10000的20%，也就是2000

宁静 追问

2018-01-05 13:05

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2018-01-05 13:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

宁静 追问

2018-01-06 21:24

老师:公司买的蚕丝被送礼，可能要做3笔分录吧？1、购进蚕丝被    借:库存商品    应交税费-应交增值税（进项税额）贷:银行存款    2、蚕丝被赠送客户   借:销售费用-业务招待费   贷:主营业务收入-其他业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）

宁静 追问

2018-01-06 21:25

老师:还有一笔分录:结转成本    借:主营业务成本-其他业务成本    贷:库存商品

邹老师 解答

2018-01-06 21:26

完整分录是 
1购进蚕丝被 借:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）贷:银行存款  
2、蚕丝被赠送客户 借:销售费用-业务招待费  贷:主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
3:结转成本   借:主营业务成本   贷:库存商品

宁静 追问

2018-01-06 21:29

老师:我做的和你一样的

邹老师 解答

2018-01-06 21:30

你好，过程就是这样的

宁静 追问

2018-01-06 21:32

老师，谢谢！

邹老师 解答

2018-01-06 21:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！  
晚安