老师，请问我账上进项税额与增值税申报表一致，但是进项税额转出账务系统里比申报表少转出1万元，应该怎么进行账务处理啊？

小脾气 追问

2023-07-06 16:41

老师，增值税申报表是对的，去税局问了，是其中之前收到一张错误发票，但是已经抵扣后才发现错误，之前会计账务处理是直接负数冲减进项税额，没有进项进项税额转出，使得账务系统里少转的“进项税额转出”金额与增值税申报表不一致 ，该发票开具的是“工程施工——土地流转管护费”，请问分录怎么写呀？

玲老师 解答

2023-07-06 16:45

你好进项负数和进项转出他俩一个意思。
都属于进项减少。

玲老师 解答

2023-07-06 16:45

比如您是收到负数发票，咱就做负数分录。
单纯的不抵扣，咱是做进项转出。

玲老师 解答

2023-07-06 16:45

你再对一下你是什么情况？

小脾气 追问

2023-07-06 16:55

老师，但是错误发票已经被抵扣了，并且收到税局退给我们的留抵退税额里有这张错误发票的税额，后来税局发现错误发票，我们把错误发票的税额退回给税局，现在就是账务系统里的进项税额转出小于增值税申报系统里的进项税额转出，申报表问过税局是对的，现在就不知道是不是因为收到红字发票的时候没有做进项税额转出，但是进项税额又是对的

玲老师 解答

2023-07-06 17:03

你好  账上不是做负数 的进项了吗  

小脾气 追问

2023-07-06 17:05

账上是做进项的负数了，但是现在进项税额转出与申报表上就刚好有这张错误发票税额这个差额

玲老师 解答

2023-07-06 17:11

那就不对了。因为咱进项已经做负数了，那就和进项转出是一个意思。你看一下你期末结转的时候，是不是没有把这个负数的进项没有算上？