我们是一般纳税人，进项税额2000元，木有销项，月底怎么做账分录，进项要不要转到应交税费~转出未交增值税

我们是一般纳税人，进项税额2000元，木有销项，月底怎么做账分录，进项要不要转到应交税费~转出未交增值税

答： 你好，不需要转到应交税费-转出未交增值税这个科目的。

老师，假如我5月销项税额20000，进项税额22000元，我月底结转时做：借：应交税费-应交增值税-销项税额 20000元，贷：转出未交增值税 20000元；借：转出未交增值税：22000元，贷：进项税额 22000元，相当于有留底2000元，不用在做别的分录了；假如6月销项税额：30000，进项税额：26000元，我需要做：借：销项税额 30000元，贷：转出未交增值税：30000元；借：转出未交增值税：26000元，贷：进项税额 26000元，借：转出未交增值税 4000元，贷：未交增值税：4000元。为什么不是未交增值税：2000元呢

答： 1、对于销项税额小于进项税额形成的留抵税额，月末不需要结转处理，留抵税额体现在“应交税费-应交增值税”余额。2、如果次月形成应纳税额，则进行以下处理： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

假如我公司进项税为3000元，销项税为：2000元月末我是否要做如下分录借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额借：应交税费-应交增值税-销项税额 2000贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2000

答： 你好，进项税为3000元，销项税为：2000元，进项留抵1000元，不用缴税，不用做分录，