老师本月销项5.34元，进项95733.5元，进项税额转出222.94元，月底用不用做这笔分录 借：应交税费-应交增值税（销项税额）5.34 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 222.94 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 95505.22 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）95733.5

小杨 追问

2020-06-04 10:31

老师你这分录不对吧

小杨 追问

2020-06-04 10:32

月底销项与进账差不是记转出未交增值税吗？

立红老师 解答

2020-06-04 10:39

你好，如果是销项大于进项，是转转出未交增值税；如果是进项大于销项，是不转的，是形成期末留抵。

小杨 追问

2020-06-04 10:46

那就是本月不用转，进账税额和销项税额，进账税额转出就挂在帐上行了是吗

立红老师 解答

2020-06-04 10:48

你好，
借，应交税费——应增销5.34
借，应交税费——应增进转222.94
贷，应交税费——应增进222.94加上5.34
这笔分录是将销项、、进项转出两个明细账转平的，没有在账上挂着，只有进项税额是有余额的。

小杨 追问

2020-06-04 10:51

你数据不对，能不能按照我的数重新做笔分录

小杨 追问

2020-06-04 10:51

进账税额是95733.5

立红老师 解答

2020-06-04 10:53

你好，因为进项是大于销项和进项转出的合计，所以并不是按实际的进项税95733.5来做，是按销项和进项转出的金额来做的，就是上面的分录