2021年由于发票金额看错，多计130万成本。23年发现了，该怎么调整？现在调账会影响哪些方面？刚好23年还有120万成本费用没有入账，本公司采用小企业会计准则，该如何处理？

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2023-07-01 22:01

你好，学员，直接调整未分配利润

住进时光里追问

2023-07-01 22:05

以前分录是：
借：主营业务成本  130
贷：应付账款 130

那23年冲回：
借：主营业务成本  -130
贷：应付账款   -130

对吗

冉老师解答

2023-07-01 22:45

可以的，学员，没问题的

精选问题

你好老师，一个员工在两个公司，两个公司发工资要注问

你好，一边按兼职申报工资薪金所得申报答
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你好，参考下 1. 特价促销、亏本引流蔬菜、水果、生鲜、鸡蛋、米面做引流特价，售价低于进货成本；整批商品折价清仓处理。 2. 商品损耗过大（超市头号问题）生鲜腐烂、熟食变质、临期商品打折报废；货物破损、丢失、偷盗。账面结转成本包含损耗，售价没变，直接形成成本倒挂。 3. 称重计量差异散装生鲜入库按整箱重量，零售称重时有水分蒸发、去皮，实际销售重量小于入库重量，库存变少，成本抬高。 4. 捆绑销售高价商品搭赠低价商品，套餐售价低于单品总成本。答
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