老师，汇算时才发现有笔费用多入了，58500元，账上入了93500元，多入了35000元，汇算时我调增了，2022年的年度汇算我只调了申报表，没调账，2023年要如何调账？小企业会计准则？还是要如何处理？

1624977463 追问

2023-05-30 13:29

老师，2022年就不用调账了，汇算时调增交企业所得税就可以了是吗？

郭老师 解答

2023-05-30 13:31

是是的，是这么做的。

1624977463 追问

2023-05-30 15:05

老师，应付账款哪没明白

郭老师 解答

2023-05-30 15:05

多做的费用，做哪个科目不是应付账款吗？

1624977463 追问

2023-05-30 15:06

之前是借：销售费用  35000，贷方是冲其他应收款

郭老师 解答

2023-05-30 15:06

就把这个应付账款改成其他应收款。

1624977463 追问

2023-05-30 15:10

借其他应收款35000，贷利润分配未分配利润。35000，老师，这种吗？不用红冲销售费用？

郭老师 解答

2023-05-30 15:13

是的，对的是的对的是的。