有物业公司的会计老师吗？收到2户的物业费是预收的2018年一个季度的，开具了收据，才接盘的物业公司 那么这两笔收入 应该报增值税吗？1月的企业所得税预缴怎么报？

糖 追问

2018-01-01 14:13

邹老师 我问的不是这个意思  我公司是刚刚接盘的物业公司 目前只收取了 2户的物业管理费  是2018年第一个季度的 ，公司还没有买税控盘，没有开发票  给业主开具了收据  我想问下  如果如实申报的话 现在报税期 1月份的增值税怎么报 是按收取的1个季度金额报还是分摊到一个季度的每个月，  不是有文件说 收到预收款就产生了纳税义务了对吧？  企业所得税季度预缴的申报表上的营业收入 是要分摊到月份来报吗？  这样1月份的增值税申报表的收入和1月份企业所得税季度预缴的收入是不是必须要一致？

邹老师 解答

2018-01-01 17:25

你好，按1个月的收入申报，而不是按预收款金额申报增值税 
收入需要按你第一季度确认的收入金额来申报 
增值税收入，与企业所得税申报表收入是需要一致的

糖 追问

2018-01-01 18:01

邹老师，不是这样吧？，预收款的增值税是收到时的全额缴纳增值税是吧？而且刚刚我会计学堂问其它老师说增值税收入和企业所得预缴季度申报表的收入有老师说可以不一致，我之前工作时候，主管也说过要一致，弄，一致不一致啊？<br><br>

邹老师 解答

2018-01-02 08:30

你好，预收款不需要全额缴纳增值税，需要根据当月应当确认收入的金额确认应交增值税的 
增值税收入与所得税申报表的收入是必须一致的

糖 追问

2018-01-02 16:40

@邹老师:邹老师 如果物业管理费  预收款开了票呢？开了票不是要全额预缴增值税吗？

邹老师 解答

2018-01-02 17:04

你好，开具了发票就需要全额缴纳增值税，而不是预交的问题

糖 追问

2018-01-03 14:06

@邹老师:那就是要就开了票的预收款全额申报缴纳当月的增值税对吧？那么该月的企业所得税月度预缴申报表里呢？是不是只应该把属于该月的收入分摊出来？

邹老师 解答

2018-01-03 14:07

你好，是的  
企业所得税根据季度收入，成本，利润总额申报的 
只需要把当季度的收入确认