老师，您好！2022年12月，公司投资建设年产2000吨A产品生产线建设项目，项目内容包括：车间建设及配套基础设施，购买设备等，目前处于建设状态。2023年6月，此建设项目购置设备1台，价值10元，请问老师，此设备怎样做账？

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2023-06-25 15:28

设备是10万元。老师，如果不放在在建工程 中，直接记入固定资产，待新车间投入使用后，该固定资产开始折旧，这样可以吗？

郭老师 解答

2023-06-25 15:29

可以的，可以这么做的。

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2023-06-26 08:59

老师，早上好！以上问题已明白。有新问题，2023年1月使用税控系统开出一张销售发票（专票），2023年6月因客户信息填写错误，将发票退给公司。2023年6月因全面实施数电发票，纸质发票无法冲红，请问老师，原错误发票我没冲红，先给客户开了蓝字发票，现在销售产品没有库存了，老师，我该怎样结转成本呢？

郭老师 解答

2023-06-26 09:03

你好，你用全电发票红冲之前税控盘开出来的就行。

郭老师 解答

2023-06-26 09:03

你的成本先暂估一个的。

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2023-06-26 09:57

老师，税控盘现在不能用了，只能用电子税务局，所以开不出来红票。老师，我按开票时库存商品的金额暂估库存是这个意思吗？

郭老师 解答

2023-06-26 10:00

对的，是的，你先暂估的


全电发票可以红冲金税盘开出来的

郭老师 解答

2023-06-26 10:00

有时间你可以自己试一下。

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2023-06-26 11:34

老师，还有一个问题，我公司销售一个自产产品，因生产少统计0.1吨，账上就少入了0.1吨，现在这个产品0.1吨销售了，但是我账上已经没有这个产品了，这个我怎么结转成本啊？

郭老师 解答

2023-06-26 11:35

那你就只做一个收入就可以的，成本不用动了，你相当于是之前成本多结转了0.1吨吧。

spring 追问

2023-06-26 11:49

老师，我已开票已做收入，但是账上没有这个产品，以前没有多结转过，现在不知道该怎么结转成本了

郭老师 解答

2023-06-26 11:52

那你入库是入少了吗？
当时支付了没有。

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2023-06-26 12:08

是入库入少了0.1吨，这个产品是我们自己生产的，但是现在也没有原料了

郭老师 解答

2023-06-26 12:08

没有原材料了，有生产成本吗？如如果没有生产成本，也没有原材料了，你不要再结转成本了。

spring 追问

2023-06-26 12:18

都没有老师，不结转成本是一直都不用转吗？还是等到什么时候结转？

郭老师 解答

2023-06-26 12:23

你好，这个前期不清楚你是不是多结转了，我怀疑是你多结转了成本，到后期再结转的时候就没有这个成本了，你可以自己查一下的。