总公司给新设立的非独立核算的分公司打款，是什么科目？ 往来款吗？

玲老师 解答

2023-06-21 16:56

总公司借其他应收款贷银行存款。

小小酷 追问

2023-06-21 17:01

哦，那就是做合并报表的时候，其他应收和其他应付这2个科目相互抵掉是吧

玲老师 解答

2023-06-21 17:02

总公司和分公司不做合并报表。

小小酷 追问

2023-06-21 17:02

但是分公司是非独立核算的，增值税和所得税都是和总公司合并申报的，报表不用合并吗

玲老师 解答

2023-06-21 17:06

那是做一套账，也没有合并报表。

小小酷 追问

2023-06-21 17:08

哦，意思就是分公司和总公司就是做在一套账里面是吧，不用另外建账套

玲老师 解答

2023-06-21 17:12

是的，就是这个意思的。

小小酷 追问

2023-06-21 17:19

那一套账的话，其他应收和其他应付款就一直有账挂着了，分录是下面这样吗？
借：银行流水-分公司
贷：其他应付款-总公司往来

借：其他应收款-总公司往来
贷：银行流水-总公司
这样我感觉也很奇怪啊，还是说我直接银行流水往来
借：银行流水-分公司
贷：银行流水-总公司

玲老师 解答

2023-06-21 17:20

用其他应收款这个科目可以，因为这个不是分公司单独开的了，银行账户吗？他和总公司不是一个名称。

玲老师 解答

2023-06-21 17:20

要是同一个名称的就是第2个分录是对的，后面这个。

小小酷 追问

2023-06-21 17:25

分公司是单独开了银行账户的，我是意思是，这样其他应收和其他应付不是就一直有账挂着了？

还是说你的意思是，打款的时候，用的是同一个其他应收款科目，一借一贷就抵掉了

玲老师 解答

2023-06-21 17:29

打款的时候总公司的账务处理借其他应收款贷银行存款。是这样的。

玲老师 解答

2023-06-21 17:29

然后都收回来做相反分录就平了。
我上面给你写的分录第1个回复是，第1个回复是分公司的账务处理，第2个是总公司的，所以科目才会有差异。

小小酷 追问

2023-06-21 17:42

哦哦好的，我还以为，一个挂其他应收，一个挂其他应付呢，那我现在明白了，谢谢老师

玲老师 解答

2023-06-21 17:45

不是，我是给你写的两个公司的账务处理。
现在没有问题了是吧？