老师你好，请问下公司买的商业险有减员和增员，因为时间段不同，保险公司说要红冲一部分出来才能增员，然后会有几块钱的退费，这个红冲的和退费的如何做账？

xiaolan 追问

2023-06-20 15:18

我们这小企业，之前都没有经过应付职工薪酬的，之前那笔是直接做管理费用-保险费，那进项税不是要转出嘛？

郭老师 解答

2023-06-20 15:21

这个是意外保险的吗？如果是的话，需要转出，这个本来就抵扣不了的。

郭老师 解答

2023-06-20 15:22

借应付账款
贷管理费用、
应交税费、应交增值税进项转出

借管理费用福利费
贷应付职工福利费，
借应付职工薪酬福利费，
贷应付账款，
借银行
贷应付账款