10月初申报9月份社会保险时，发现员工离职忘记停保了，导致多交了一个人。后面跟员工商量，把交的社会保险单位和个人的保险1112.96元打回公司，但是要回公司后，11月申报10月份社会保险时，离职的员工养老保险，失业保险，单位和个人部分又从10月份社会保险报表时抵减掉了。原因是11月初停保时，时间填错了。所以导致现在要退回765.9元的钱给员工。之前的做会计分录，后续调账不知如何调了，请指教。下面有一张会计分录。

彤彤 追问

2021-11-18 14:08

具体点哦。就后续怎么调你会计分录指导下啊

佟老师 解答

2021-11-18 14:12

你先要回答一下我的问题，员工这笔你挂着往来吧，退回的765.9，你是分别计提到公司和个人承担的部分吗

彤彤 追问

2021-11-18 14:21

当时9月份账时，是计提到管理费用的，现在10月份账时，扣掉的9月份社保时，又不能整笔把1112.96元挂到其他应收款，后面在申报10月份社保时，离职那个人，一部分交了，一部分没有交，所以就很纠结怎么调整。

彤彤 追问

2021-11-18 14:24

离职员工9月份多交了。对方打回来了，但是在10月份社会保险申报表里，又有一部分抵扣掉了。没有给员工交了

佟老师 解答

2021-11-18 14:25

你是9月份1112.96分别计提公司和个人部分？你告诉我一下公司与个人部分金额，

彤彤 追问

2021-11-18 14:30

公司758.01元，个人354.65元，合计1112.96元。

彤彤 追问

2021-11-18 14:31

只计提了公司部分，个人部分没有计提。个人部分，我是计入到其他应付款-代扣社保

佟老师 解答

2021-11-18 14:48

借管理费用-社保758.01
贷应福职工薪酬-社保758.01
支付
借应福职工薪酬-社保758.01
其他应付款-354.65
贷银行存款1112.96
借银行1112.96
贷：其他应付款1112.96

彤彤 追问

2021-11-18 14:53

这样做的话退的金额是1112.96-354.65=758.31元，一共是1112.96元。这里医疗单位268.5元，个人71.6元，工伤6.66元，合计346.76要从1112.96里面扣掉的。退回养老单位466.2元，个人266.4元，失业单位16.65元，个人16.65元，合计765.9元。退的是这部分钱。所以不知道怎么调整。

佟老师 解答

2021-11-18 14:59

退回养老单位466.2元，个人266.4元，失业单位16.65元，个人16.65元，合计765.9元你退回的钱应该重
借银行存款765.9
贷管理费用466.2+16.65
其他应付款283.05
借其他应付款765.9
贷银行存款765.9

彤彤 追问

2021-11-18 15:13

借银行存款765.9
贷管理费用466.2+16.65
其他应付款283.05，这笔会计分录里面银行存款765.9元，哪里来的，不对啊

佟老师 解答

2021-11-18 15:18

不是社保退给你们的钱吗765.9

彤彤 追问

2021-11-18 15:22

员工退给公司1112.96元，社保局是抵减的，在10月份申报表里直接抵减一个人的基数的。

佟老师 解答

2021-11-18 15:23

社保局是抵减的，在10月份申报表里直接抵减一个人的基数的。没明白这句话意思，就是这个人的社保没上，还是怎么样