老师您好，请问公司的固定资产的汽车卖掉了，保险费有部分退回账上了做怎么做账呢，还有之前保险费的发票做了抵扣但是做了红字信息表给保险公司冲红了，那这个又怎么冲红抵扣过的进项税呢?

李彩群 追问

2022-01-04 14:47

现在查不到以前是否做了管理费用，因为购进的时候是2014年，2015年后面换了财务软件，现在查不到以前的帐，我也是后面接手的

郭老师 解答

2022-01-04 14:49

你好，那你看下合保险公司的往来有余额吗？如果没有的话就冲管理费用。

李彩群 追问

2022-01-04 14:51

那收到退回的部分保险费要怎么做分录呢？

郭老师 解答

2022-01-04 14:54

借银行存款，借管理费用，负数
贷应交税费，应交增值税进项转出。

李彩群 追问

2022-01-04 14:56

明白了好的，谢谢

郭老师 解答

2022-01-04 14:57

不用客气，工作愉快。