17年年底暂估费用时，和18年实际费用不一致，那差额需要通过以前年度损调调整17年年的费用吗，？

YL 追问

2017-12-28 21:24

老师，暂估费用时，加油费10000因为没有取得发票，全部在预付账款，现在我暂估时是不是要用10000除以1.06的金额进行暂估，明年收到发票时再将预付账款转到应交税费？

宋生老师 解答

2017-12-29 07:57

您好！不用。全额暂估就可以了。当然，你如果确定这个金额，你可以直接做，不用暂估，然后收到发票贴进去就好了

YL 追问

2017-12-29 12:01

1.现在不确定，现在全部暂估，借管理费用，贷预付账款，明年我收到发票时，要借管理费用红字，借应交税费，这样管理费用是不是要通过以前年度损益调整了，？2.如果预付款10000不转为费用，会不会产生税会差异呢，老师

宋生老师 解答

2017-12-29 13:33

您好！是要通过以前年度损益调整来做

YL 追问

2017-12-29 15:12

老师，收到一张12月18日到18年2月17日2个月的房租发票，我12月份的管理费是按18开始的天数计算还是直接把12月份当成一个月，平均分摊在12和1月呢

宋生老师 解答

2017-12-29 15:15

你好！如果要做的准确的话，12月就应该按13天算。

YL 追问

2017-12-30 09:28

安13天计算的话，我是用扣除进项税之后的房租除以61天再乘以13天来计算吗，老师

宋生老师 解答

2017-12-30 11:05

你好！是的。就是这样计算。