请问老师，暂估成本的时候，拿到发票怎么处理

微信用户 追问

2023-06-19 10:00

老师，分录是不是，借：工程施工 贷：应付账款-暂估款 收到发票 借：工程施工 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款  再做一笔冲红 借：工程施工 负数  贷：应付账款-暂估款 负数

刘艳红老师 解答

2023-06-19 10:02

是的，就是你这样写分录的

微信用户 追问

2023-06-19 10:05

老师，暂估时直接结转了成本，后面收到发票，成本的分录需要做一笔红冲吗

刘艳红老师 解答

2023-06-19 10:16

是的，成本也要做一笔红冲，再做正数分录

微信用户 追问

2023-06-19 10:19

老师，我之前也有查询一下暂估入库的账务处理，为什么收到发票都是只有做一笔暂估时进货的红冲，而没有说还要做一笔结转成本 的红冲，所以导致我一直以为不需要做成本结转的红冲，是不是这笔成本结转的红冲不做也行啊

刘艳红老师 解答

2023-06-19 10:21

是的，这笔成本冲不冲并不影响的，一般都不冲，直接冲一笔就可以了

微信用户 追问

2023-06-19 10:29

老师，包括学堂讲上都没讲要冲结转的成本，是不是老师们都以只是入库了但并没有结转的例题做的讲解？这块我有点不明白

刘艳红老师 解答

2023-06-19 10:31

这个结转成本，你做了负数分录，结转就是负数了，等于把上个月的冲掉了

微信用户 追问

2023-06-19 10:56

老师，是不是这个结转成本如果也做负数的话，那就还要 再做一笔蓝字的结转对吗

刘艳红老师 解答

2023-06-19 11:00

结转成本不需要你自已做的，财务软件会自已结转的

微信用户 追问

2023-06-19 16:48

老师，收到发票直接把之前的暂估的成本红冲掉，如果再把之前结转的成本也红冲掉，那成本就变成了负数，所以还要做一张蓝字的结转对吗

刘艳红老师 解答

2023-06-19 16:55

就是成本那笔不需要再做了，直接做
借：工程施工 负数 贷：应付账款-暂估款 负数