老师，半路接账，2022年的销售收入会计没有做账，还有收到的银行存款和汇票也没有做账，但是她们报税时按照开票系统里申报的没有漏报增值税，会计报表也没有漏掉主营业务收入。我现在补做分录，不能做借：应收账款，贷：应交增值税，贷：主营业务收入了。这样会重复虚增到2023年主营业务收入了。请问应应该怎么来处理呢？感谢好评

鱼 追问

2023-06-13 08:59

增值税她都做了，没有逃税。收入也做了。我们是小企业会计制度。能不能用一个科目过渡？

meizi老师 解答

2023-06-13 09:00

你好；  那你就走利润分配-未分配利润 来做  替代损益科目即可   

鱼 追问

2023-06-13 09:04

问题是她做财务报表和增值税申报表上都做了呀,我只是看到往来对不上，才发现是这些原因。我要怎么调整账务呢？

meizi老师 解答

2023-06-13 09:06

你好；   你往来什么地方对不上；  意思收款了 还挂在应收账款科目的吗？   

鱼 追问

2023-06-13 09:12

就是以前会计发票和收款都有漏做账，她就按照系统上的销项和进项报税了。财务报表也做收入了。银行存款对不上，她就一笔调账（借：其他应付款—老板。贷：银行存款）

meizi老师 解答

2023-06-13 09:15

你好；    银行对不上；那你去核对银行； 看是不是  做到了应收账款这些科目去了。 要一笔笔去核对 ； 在去看怎么调整 

鱼 追问

2023-06-13 09:27

她不入账怎么可能对上往来，银行她是为了交账糊弄调整的没有依据

meizi老师 解答

2023-06-13 09:28

你好 ； 不入账； 你们有银行回单和  其他票据证明的； 你就可以判断到底是什么原因；是不是分录做错了 

鱼 追问

2023-06-13 09:31

我找到原因就是一此销售未入账，但是今年如果做收入不是重复了吗？

meizi老师 解答

2023-06-13 09:32

你好；  补做哈； 没有入账； 那么就补做进去 ；    做到以前年度损益调整    去走；  你是跨年收入 在23年补   

鱼 追问

2023-06-13 09:41

地申报税款和财务年报都是显示收入和税金，没小缴纳，就是不知道这个能不能按照你说的做

meizi老师 解答

2023-06-13 09:41

你好；    意思是 报税都正常报了；只是账上没有按实际去做 ； 是吗  

鱼 追问

2023-06-13 09:43

对，终于说清楚了

meizi老师 解答

2023-06-13 09:48

那你账上补做就行了。 你只是报税了。 表格是对的；只是账上少做； 账上补了之后 就账表一致了   

鱼 追问

2023-06-13 09:51

不是还牵涉到库存商品出库和原材料入库等诸多问题。以前他们这块也没有做

meizi老师 解答

2023-06-13 09:51

你好；   那也是去补做； 做一个明细表 列清楚要补做的 明细； 一起补