上个月出口了一批货物，由于没有领用过发票，所以未开具出口发票，这个月老板给了报关单才知道上个月有出口。上月刚成为一般纳税人，请问如何处理？

酷炫的大树 追问

2023-06-09 16:15

是的，上个月不知道出口了。也没有发票。

酷炫的大树 追问

2023-06-09 16:17

现在刚提出发票申请，还没有审批完结。上个月的增值税申报也还没有做。

小锁老师 解答

2023-06-09 16:19

那你可以这个月开了

酷炫的大树 追问

2023-06-09 16:21

我打12366问了，12366的意思是让我在5月的所属期在纳税申报表上申报这笔出口收入，然后6月（也就是本月）开出口发票，然后下月在申报6月的增值税时，再在自报收入里面填负数冲销这笔收入。。。。不知道是不是这样？

酷炫的大树 追问

2023-06-09 16:23

我们是个新企业，第一次做出口退税业务，外贸新企业，刚做完免退税备案。

小锁老师 解答

2023-06-09 16:25

他说让你等于说冲销，然后再做了

酷炫的大树 追问

2023-06-09 16:41

是的，他的意思就是这样的。

酷炫的大树 追问

2023-06-09 16:47

还有一个开票的问题也想一并请教一下，我不知道这个出口发票如何开具。能够帮忙算一下，我开具出口发票的金额么？

酷炫的大树 追问

2023-06-09 16:52

我看了老师的视频，退税的金额应该是FOB价格，那这笔退税的金额应该是总价530657.56-76（保费）-6500*6.9054（5月美元汇率）=485,696.46‬

酷炫的大树 追问

2023-06-09 16:55

请问出口发票是开这个金额么

小锁老师 解答

2023-06-09 17:12

您好，这个图片里边是啥内容啊，我这边打不开

酷炫的大树 追问

2023-06-09 20:23

出口报关的报关单

小锁老师 解答

2023-06-09 20:25

对的，是属于    FOB这个价格去退税的，这个金额算的对

酷炫的大树 追问

2023-06-09 20:26

这个是出口的报关单

小锁老师 解答

2023-06-09 20:26

看到了，下午那会网络不太好