你好老师，小规模-去年全年的物业管理费今年才交费，今年开的发票，是不是直接入账：借：管理费用-物业费，贷：银行存款，备注：202201-202212

你好老师，小规模-去年全年的物业管理费今年才交费，今年开的发票，是不是直接入账：借：管理费用-物业费，贷：银行存款，备注：202201-202212

答： 小企业会计准则可以的。

继续咨询郭老师，去年做了一笔借：管理费用-装修费 贷；银行存款 ，今年发现错误，直接冲销掉，从新用借长期待摊费 贷银行存款，，结果发现管理费用为负数， 今年开始分三年摊销装修费用（去年只付了一部分装修款） ，是不是 借：银行存款 贷以前年度损益 （把去年的错误部分去除） 借：长期待摊费 贷银行存款 借 ：管理费用 贷；长期待摊费用

答： 对的是的，是这么做的。本来应该做长期待摊费用你全部充了就行。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师！我们公司是小规模纳税人，去年一个管理费用-业务招待费分录做错了，去年的是借：管理费用-业务招待费，贷：其他应付款-**，今年我想改过来，可以直接记借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费，借：应付职工薪酬-福利费，贷：其他应付款**吗？还是今年红冲完去年的，直接记借管理费用，贷：利润分配-未分配利润哪

答： 你好，你这个凭证呀，其实就是去年的时候你没有通过应付职工薪酬去过渡一下，那你今年想过渡的话，你这样过度，你得把去年那个凭证反冲掉，先借其他应付款，贷利润分配未分配利润。