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送心意

桂龙老师

职称： 中级会计师

2023-06-07 15:09

同学，你好
缴纳时：

  借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

         其他应收款--社会保险费(个人部分)

         贷：银行存款

  计提时

  借：管理费用--社会保险费(单位部分)

         贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

琉夏 追问

2023-06-07 15:10

那负数的部分怎么处理？

桂龙老师 解答

2023-06-07 15:11

你这是明细啊，做分录是用总金额

你的总金额也是负数，医保退钱到你公司了？

琉夏 追问

2023-06-07 15:11

缴费调整比例的有正负数的怎么处理？

桂龙老师 解答

2023-06-07 15:13

祝你学习愉快同学

琉夏 追问

2023-06-07 15:18

总金额不是负数，比如这个月的医保应缴100元，但扣除之前月份的基数调整补收部分还需缴纳70元，就是这种情况。那基数调整补收的部分不用管了，是吗？

桂龙老师 解答

2023-06-07 16:14

你拿到医保完税凭证，根据完税凭证上的内容做分录，不要看医保台账。

琉夏 追问

2023-06-07 16:19

那是看一共扣了多少钱就可以了是吗

桂龙老师 解答

2023-06-07 16:22

对啊，你的理解是正确的 。

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同学，你好 缴纳时： 　　借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 　　 其他应收款--社会保险费(个人部分) 　　 贷：银行存款 　　计提时 　　借：管理费用--社会保险费(单位部分) 　　 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
2023-06-07 15:09:42
您好 计提 借：费用 贷：应付职工薪酬11000
2022-06-09 09:44:31
借长期股权投资投资成本4500 应收股利145 贷银行存款4600 营业外收入45
2023-03-10 11:21:03
借：银行存款1126 贷：交易性金融资产-成本1000 -公允价值变动40 应交税费-应交增值税（转让金融商品应交增值税）6 投资收益80
2024-01-16 16:02:26
你好； 你个人社保金额有好多； 你工资是 500  ； 你个人社保超过了500吗 ？    要抵减保证金好多金额  
2023-06-09 16:58:08
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