老师，麻烦问一下之前的工资一直没有计提，都是次月开完工资后做上月的帐，也就是借：管理费用--职工薪酬，贷：银行存款，我上个月月开始给员工交社保了，我想开始先计提再发放，那这个月也就是10月份的工资计提分录该怎么写呢？还有社保也需要计提吗？怎么做分录？麻烦老师帮忙写一下

烟丝儿 追问

2019-11-04 15:22

那我做10月份的工资，计提的是几月份的呢？我有点反应不过来了

汪晨老师 解答

2019-11-04 15:22

你好，10月计提10月的工资，11月发放。

烟丝儿 追问

2019-11-04 16:10

那就是说我现在需要先计提10月工资：
借：管理费用-工资9000
贷：应付职工薪酬-工资9000
等到做11月帐的时候就是：
借：应付职工薪酬-工资9000
贷：银行存款9000
然后再计提11月工资就行了是吗？
还有社保是当月交当月的，可以不计提吗

汪晨老师 解答

2019-11-04 16:10

你好，社保需要计提的，需通过应付职工薪酬科目核算

烟丝儿 追问

2019-11-04 16:11

好的，明白了！谢谢！

汪晨老师 解答

2019-11-04 16:12

不客气，祝你学习愉快，工作顺利。