我这边4S店，销售车辆方式属于平销返利方式。 （汽车的售价等于或低于进价，然后每月底根据月销售量，厂家给予返利） 厂家给我的返利属于虚拟返利，返利金额是根据销售数量打入一个虚拟账户，我们可以根据这个虚拟账户订车，然后有折扣价钱。折扣价钱从虚拟账户扣减。 1、收到厂家的虚拟返利应该怎么做会计分录？需要确认收入 吗？ 2、收到厂家返利并没有给厂家开具发票！ 3、还有在订车过程中，有折扣价格，这个折扣价格是从虚拟账户中减去的，那么这个分录又怎么做?

王雁鸣老师 解答

2017-12-24 14:45

您好，1、收到厂家的返利，分录，借；预付账款，贷；应收账款-厂家返利。
2、不需要给厂家开发票了。
3、折扣一般情况下直接体现在进价的发票中了，不需要再做账处理了，直接按折扣后的金额记库存商品就行。
4、等厂家返利后，借；预付账款，贷；应收账款-厂家返利。

静若幽兰 追问

2017-12-24 15:12

老师，厂家让我们开了一张销售折让红票让我们用返利下车，这一笔又怎样处理呢？

王雁鸣老师 解答

2017-12-24 15:19

您好，“厂家让我们开了一张销售折让红票让我们用返利下车”？不好意思，我没有完全明白这句话的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。

静若幽兰 追问

2017-12-24 16:37

11月份我公司虚拟账户有剩一笔12万的资金，厂家就让我公司开了一份12万销售折让红字发票。

王雁鸣老师 解答

2017-12-24 16:40

您好，这个不应该啊，应该对方开销售折让红字发票才对的啊。怎么是让贵公司开销售折让红字发票啊。说不通啊。

静若幽兰 追问

2017-12-24 16:41

在12月份又把这12万下了一台车。并开了发票给我们。老师我这样讲述不知道清楚些不？

静若幽兰 追问

2017-12-24 16:44

我现在是不知道怎么做分录才对。

王雁鸣老师 解答

2017-12-24 16:45

您好，还是不完全清楚，按您的描述，按我的理解，厂家返利给贵公司，要么厂家开销售折让的红字发票，要么贵公司开蓝字发票给厂家，怎么会让贵公司开红字销售折让发票啊，我有点想不明白了，不好意思。

静若幽兰 追问

2017-12-24 17:14

老师，是这样的，厂家返利是放在营运系统里的，我们的资金也是打入这个系统。平常返利是从车价里扣除比如：10w的车那么厂家就会扣我们预付款9.8w扣返利款2000元，开票金额就只是9.8w。到一定金额后厂家就不 这样扣除会让我们开红票冲红。冲红多少金额就会用多少金额下车.

静若幽兰 追问

2017-12-24 17:17

我想问下这冲红的进项可不可以直接进项转出而不做主营业务成本？

王雁鸣老师 解答

2017-12-24 17:21

您好，红字发票抬头是开给厂家的吗？10w的车那么厂家就会扣我们预付款9.8w，扣返利款2000元，开票金额就只是9.8w，这是正常的操作啊，以后让贵公司开红字发票了，我就不明白了，是开的《开具红字增值税专用发票信息表》吧，不是红字发票吧？