热力供应收入确认的会计分录，及开具发票时的会计分录

Maomaokang 追问

2017-01-11 08:25

每个月增值税报表怎么报，如果暂估确认收入和销项税额，增值税报表怎么报，开发票后又怎么报，为确认收入的部分需不需要安票面金额缴纳增值税，需要跨年确认收入的已开票的又应该怎么处理？

Maomaokang 追问

2017-01-11 08:34

比如说我们单位十月份收到取暖费做了预收，十二月才开具发票，发票是开具到明年3三月份的取暖费！请问老师会计分录怎么做，我的增值税报表又应该怎样填报，牵扯到跨年确认收入我的所得税报表又应该怎样填报？

赵老师 解答

2017-01-11 08:15

暂估确认收入时借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税 
开发票的月初把这笔暂估收入红冲，再根据发票金额做笔收入的凭证，开发票不能用递延收益这个科目，确认收入时就要计销项税。

赵老师 解答

2017-01-11 08:35

暂估确认收入和销项税额在未开具发票销售填列，开发票的收入在防伪税控系统收入填列